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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
66,949 자기자본순이익률 계산 결산 ty8***2024-07-19
답변완료
안녕하세요? 자기자본순이익률의 계산공식은 당기순이익 ÷ 평균 자기자본 x 100 입니다. 첨부된 재무상태표와 손익계산서의 일부를 참고하여 자기자본순이익률을 계산하고자 합니다. 공식1 : 당기순이익583,856,157 ÷ 자본총계11,940,846,652 x 100 공식2 : 당기순이익583,856,157 ÷ 자본금588,000,000 x ..
66,948 간이포기이후 다시 일반으로 변경 부가가치세 rainmake***2024-07-19
답변완료
24년7월부터 간이포기이후 3년이내에도 간이로 변경가능하다고 하던데 맞나요? 그럼 3년안에 변경월부터 바로 간이로 가능한가요?
66,947 착오에 의한 수정발급 부가가치세 yi***2024-07-19
답변완료
임대업을 하는 개인입니다. 건설업체로부터 건축물 설립과 관련하여 세금계산서를 받았습니다. 준공일 : 2024. 1. 31 사업자등록일 : 2024. 5. 1 발급 작성일자 : 2023. 8. 18 실제 발급해야 할 작성일자 : 2024. 1. 31 실제 발급해야할 작성일자로 (24.1.31) 수정발급 받고자 합니다. 문의) 세금계산서 ..
66,946 수입시 매입세액 이중 공제 여부 부가가치세 dlth1***2024-07-19
답변완료
A - 해외법인(매입처) B - 당사 C - 국내고객사(매출처) A 해외법인에 원자재를 수출하여 가공 후 완제품을 수입하여 국내 업체에 제품을 판매하고 있습니다. 해당 거래 경우 재화를 수입하는 당사(B)가 수입자 및 납세의무자로 매입세 납부 진행, 국내 고객사에 제품 판매시 매출세금계산서를 발행 해야하는..
66,945 부가세 매입세액공제 부가가치세 ec***2024-07-19
답변완료
안녕하세요. 법인사업장입니다. 토지에 대한 매입세액은 불공제 되는 것으로 알고 있습니다. 건물 건축과 관련하여 공사 전이고 건축설계 및 인테리어(디자인)은 매입공제 되는 것으로 알고 있습니다. 1. 그 토지에 대해 지구단위계획 변경에 따른 기술용역수수료 와 신탁원부기록 변경 등기비용 매입세액 공제 가..
66,943 자본적 지출 계정대체 계정과목 sksmsi***2024-07-19
답변완료
당사는 토지를 구입후 건설공사 중인데 1. 부지 개발행위 변경허가에 따른 이행보증금을 납부하라 해서 보증보험 가입하여 보험료를 내야하고 (개발행위로 인하여 도로, 수도공급설비, 하수도등 기반시설의 설치 필요한 경우, 토지의 구착으로 인근의 토지가 붕괴될 우려가 있거나 인근 건축물 또는 공작물이 손피될 우..
66,942 제조업 운반비 매출세금계산서 전표분개 corr***2024-07-19
답변완료
안녕하세요. 당사는 제조업을 운영하는 법인입니다. 당사가 거래처에 운송회사를 이용하여 제품을 배송해주고(운송회사로부터 매입세금계산서 수령) 동일한 운반비금액을 별도의 세금계산서로 발행하였습니다. 이경우 운반비 매출은 당연히 수입금액제외로 분류하면 될 것 같은데요. 차) 미수금 XXX 대)부가세예..
66,941 건설회사의 공제&불공제문의 부가가치세 easpor***2024-07-19
답변완료
항상 감사합니다. 법인 건설회사입니다. 주택관련하여 한국부동산원에서 에너지절약검토를 의뢰하여 세금계산서를 받은경우 주택 감리비 관련 비용 세금계산서 받은경우 위2가지는 주택에관련된거기때문에 불공제일까요? 아니면 용역자체는 과세니까 공제가가능할까요?
66,940 전자세금계산서 수정발급시기 부가가치세 huv1***2024-07-19
답변완료
항상 도움 주셔서 감사드립니다 법인사업자 입니다 21년도 4월에 변호사비용으로 세금계산서 공급가액 3천만원 부가세3백만원 매입받은게 있는데 24년4월에 와서 변호사쪽에서 공급가액 -3천만원 /-3백만원으로 세금계산서를 발급해 놓았어요 년도가 틀린데도 이렇게 해도 되는건가요? 뜬금없이 2..
66,939 질문입니다. 부가가치세 min0***2024-07-19
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1. 자동차 수리업종입니다...자동차수리를 맡긴 고객에게 그랜져 렌탈을 해준경우 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 2. 요가업종입니다....요가강사가 다른 요가학원에 가서 지도자과정에 대한 교육을 이수하고 교육비에 대한 세금계산서를 받은 경우 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정..
66,938 질문입니다. 부가가치세 min0***2024-07-19
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부동산/임대업종입니다. 1. 배관공사를 했습니다. 8,100,000 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 2 철거공사를 했습니다. 1,000,000 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 3. 주차타워 설계비 20,000,000 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목은 무엇..
66,937 직원 기숙사 관련 매입세액 부가가치세 cof***2024-07-18
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안녕하세요 개인사업자가 직원 기숙사 용으로 오피스텔을 임차한 하였습니다. 해당 임차분에 대해서 기존의 사업장으로 세금계산서를 수령하였습니다. 이 경우 아래의 사안에 대해서 질문드립니다. 1. 대표자가 아닌 직원이 사용한다면, 부가세 매입세액공제가 가능할까요? 2. 해당 기숙사에 대해서 별..
66,936 신용카드발행공제세액 문의 부가가치세 ei63809***2024-07-18
답변완료
안녕하세요 임대업을 운영하고있습니다. 임차인에게 현금영수증을 발행하고 있습니다. 24년 1~6월 부가세 신고시 신용카드발행공제세액을 받아도 되는지 문의드립니다. 신용카드발행공제받을수 있는 업종이 안나와있는것같아 문의드립니다. 감사합니다.
66,935 비영리법인 매입처별세금계산서합계표 제출의무 부가가치세 ei63809***2024-07-18
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안녕하세요 비영리법인 매입처별세금계산서합계표 제출의무의 관하여 질문합니다 갑자기 업체에서 물어봐서 대답을 못했습니다 한번도 제출을 한적은 없는것같아요 원천관련하여 종교인소득자가 근로소득신고를 할경우에는 국민연금과 건강보험가입은 가능한데 고용.산재는 가입이 불가능한지요? 답변 부탁드립니..
66,934 수출실적 결산 ty8***2024-07-18
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 법인의 매출실적을 분석할 때 로컬수출도 수출실적에 포함되나요?
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