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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
525 공장등록 분개? 전표분개 pine***2009-03-05
답변완료
안녕하세요.. 이번 3월에 공장등록을 하면서 가입회비 900,000만원을 납부 하였습니다. 계정과목을 어떤것을 써야하느지요? 보통예금 처리했습니다. 두번째는 08년도 연말정산 전산 오류로 환급이 잘못 지급되었을 경우? 직원한테 돌아갈 환급세액이 실제 금액보다 더 지급되었습니다. 이미 지급은..
524 4대보험 납부지연 가산금에 대한 손금산입여부 법인세 scorpio***2009-03-05
답변완료
상담에 노고가 많으십니다. 4대보험(국민,건강,고용,산재)을 납부기한까지 납부하지 못했을 경우 가산금이라는 항목으로 추가지급액이 부여됩니다. 이럴경우 납부지연에 대한 가산금을 단순한 연체료로 보고 손금산입을 할 수 있는지, 아니면 가산금(의무불이행)이므로 손금불산입대상인지 궁금합니다.
523 결산시 결산 juju***2009-03-05
답변완료
결산시 12/31일자 부가세예수금 / 부가세대급금으로 입력할때 금액은 어떻게 계산하는건가요? 12/31일자 합계시산표를 봤더니 부가세예수금 잔액은: \ 2,385,375,023 /\2,388,091,550/\2,716,527 부가세대급금은:\2,085,326,337 1/25일 부가세 납부금액은:\ 3,676,097 인데요.^^; 12/31일자 입력한 금액이 221,..
522 원천징수이행상황신고시(연말정산포함) 총지급액 원천징수 eon***2009-03-05
답변완료
수고많으십니다. 원천세신고서에 총지급액에 이제껏 비과세(식대등)을 포함하고 작성했는데요 수정신고 해야되는건가요? 가산세는 없다고 하는데 아니면 세무서에서 연락오면 소명하면되는건지... 수정신고하면 안좋게볼꺼 같아서요.. 그리고 이번에 연말정산분과 1월귀속분 갑근세 신고를 두껀으로 했는데 1월귀속..
521 통신비지원관련 전표분개 ykant***2009-03-05
답변완료
저희는 영업사원에게 개인휴대전화비용을 일부만 보조해 주고 있습니다. 예를들어 전화요금이 총5만원이면 그중 2만원을 회사에서 지원해 주는 정도인데요~ 그럼 2만원은 어떤식으로 처리해야하나요? 지금까지는 지출결의서 작성하여 증빙자료로 하고 통신비계정으로 처리하였는데.. 이렇게 처리해도 무방한가요? 아니면..
520 퇴직금에 대해서 퇴사 yhun0***2009-03-05
답변완료
일용직을 사용하고 있는데요~회사노조법상 일년단위로 재계약하게 되있어서 일용직도 퇴직금을 지급해야한다고 합니다 이럴경우 퇴직금에 대해서 퇴직소득세를 납부하지 아니하고 적립식으로 한달에 얼마씩 나눠준다고 하는데요~ 이럴경우 소득세를 내야하는건지요~ 한달에 얼마씩 적립식으로 지급해도 되는건지 궁금합니..
519 법인 단기차입금 이자지급 비용인정 법인세 wjdwld***2009-03-05
답변완료
1. 법인회사입니다. 2. 법인의 자금이 부족하여 대표자와 임원에게 자금을 차입 하였습니다. 3. 현재 당사는 금융권의 차입금 뿐만 아니라 임직원의 차입금에도 이자를 일수로하여 12%를 이자지급하고 있습니다. (질의내용) 1. 가지급금의 경우 결산시 가중평균차입이자율 9%를 인정이자로 익금산입하는데 가..
518 연말정산으로 환급이 나오는 회사인데요 연말정산 ohk1***2009-03-05
답변완료
연말정산으로 환급이 나오면 환급신청서가 따로 있나요? 계좌번호 같은것을 적어야 하지 않나요? 적을 만한 데가 없네요. 지금 휴업으로 딱히 앞으로 직원급여가 나갈 예정도 없고, 폐업할 수도 있는데요. 환급받는 방법을 알려 주세요
517 또한번의 기초적인 질문드립니다..^^ 부가가치세 halfn***2009-03-05
답변완료
많은 도움을 받고 있습니다. 기초적인질문인데^^;; 2008년도 결산을 완료했다는 가정하에..2009년도 3월현재 2008년도 11월분 매입세금계산서가 누락된것이 확인이 되었습니다. 그럼 방법이 일단..^^; 2기확정분 수정하고.. 가산세는 매입누락이니 미제출가산세 매입가액의 1%만계산하면 되는지요? 그리고..
516 가지급 처리 방법과 법인기부금 처리방법이요? 법인세 love6***2009-03-04
답변완료
가지급금 인정이자가 나오면 미수수익/ 이자수익으로 대체를 해서 법인세 계산만 했는데요 대표이사 상여처분을 할려는데요... 1.미수수익/ 이자수익으로 법인세도 내고 2.그다음달 10일까지 상여처분 원천징수영수증도 신고해야하는지요? 1,2번을 같이 해야하는지 2번만 하면 되는지요? 그다음 질문이예요..
515 중개무역에 대해서 부가가치세 kej2***2009-03-04
답변완료
안녕하세요.... 근무중에 정말 몰라서 그러는데요.. 수입중개대행수수료가 통장으로 들어 오는데요.. 도무지 분개 처리도 못하겠으면.. 세무서에 신고도 안 들어 간것 같은데요.. 금액도 하나도 안 맞고..업체에서는 중개무역(대행수수료)라고하는데 분개 처리 좀 가르쳐 주세요.. 부탁 드립니다.
514 퇴직연금 세무조정 법인세 m4d***2009-03-04
답변완료
많은 도움 감사드립니다 퇴직연금제중 확정급여형과 확정기여형에 대해 질문 드릴께요 1. 확정급여형 세무조정은 종래의 퇴직보험료 세무조정과 동일하게 하고 같은 서식을 사용하는지요? 2. 확정기여형은 별다른 세무조정이 필요없다는데 다른 특별한 신고양식이 있는지 궁금합니다 감사합니다
513 손익계산서 장부 onepiec***2009-03-04
답변완료
대한통운택배입니다 부가세 신고를 하려고 하는데요 손익계산서상에서 매출액 92335194원 - 매출원 50662943원 --------------------- 41672251원 + 20014원 영업외이익 - 609205원 잡손실 ---------------------- 41083060원 당기순이익 일..
512 배당처분 법인세 M4D***2009-03-04
답변완료
정기주총에서 배당결의를 하면 08/12/31재무제표를 다시 수정하여야 하나요? 이월잉여금은 배당후 잉여금이 대차대조표에 반영되어야 하는지 아니면 장부상 잉여금조정이 09년 3월이후에 처리되는지 궁금합니다. 기업회계기준은 어떻게 되는지 여쭤봅니다.감사합니다
511 미지급법인세 오류. 법인세 rktlr2***2009-03-04
답변완료
전년도 법인세를 환급받았는데 어찌된영문인지ㅜ 모르고ㅜ 미지급세금을 900만원정도 설정해놓았습니다. 올해결산정리할때 미지급세금은 전기오류수정이익으로 처리하는건지.. 아님 잡이익으로 해놓고 익금불산입 시키는건지ㅜㅜ 알려주세요ㅜ
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