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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
5,552 매입관련 질문드려요 부가가치세 dream1***2010-09-08
답변완료
저희는 교육관련회사입니다 당사에서 제작한 동영상강의를 타회사(인지도있는) 사이트를 이용하여 VOD를 제공하고 약정수수료를 지급하고있습니다 이럴경우 전체강의금액에 대해서는 당사에서 매출로 인식하는데 상대방회사에서 발행해주는 수수료는 무슨 계정을 써야하는지요 이럴경우 분개는 어떻게 해야하는지요 ..
5,551 비과세 한도 관련 종합소득세 neomi***2010-09-08
답변완료
급여지급시 비과세 수당의 총 한도가 따로 있나요? 저는 이제까지 1년에 식대+자가운전보조금+육아수당 등의 비과세금액을 다 합쳐도 총한도인 240만원만 비과세 되는 걸로 알고있었는데 검색해보니가 총 한도는 없고 수당별 한도만 있는 것 같은데 맞는지요? 예를 들면 식대 10만원, 자가운전보조금 20만원, 육아수당 ..
5,550 수입관련 비용 정리 전표분개 kimj***2010-09-08
답변완료
6월1일 5,000,000원을 보통예금으로 먼저 지급했습니다. 6월8일 8,000,000원을 2차 보통예금 지급하였습니다. 7월5일 관세(900,000)및 부가세(1,200,000)을 보통예금으로 관세담당하는 업체에게 보냈습니다. 수입세금계산서 관세(12,000,000),부가세(1,200,000)이 발행되었습니다. 수입신고서 내용 - 신고일 2010/7/..
5,549 가지급금 인정이자 법인세 young0***2010-09-08
답변완료
수고만으십니다. 별도규정이없고 근로자에게 금전을 대여했습니다. 1.2009년 결산서에 반영하였고 가지급 인정이자 80만원 산정되었습니다. 2009.12.31 인정이자 부분 미수수익 80만원/이자수익 80만원으로 분개처리하지않고 이자금액을 회사에서 부담하기로 함. 근로자 개인에게 상여처리하여 2009년 연말정산..
5,548 매출 부가가치세 kimser***2010-09-08
답변완료
매출이 발생하여 세금계산서 발행 되는 부분이 있고 공급받는자가 국내회사가 아니여서 세금계산서 발행을 하지않아 인보이스로 주는곳이 있습니다. 더존 프로그램 사용중인데 여기서 일반전표인가요 매출 전표인가요??? 과세, 영세, 면세, 불공 이런것들이 있는데 세금계산서가 아니라 어디에..
5,547 조직비의 범위, 석식비... 계정과목 qhfk7***2010-09-08
답변완료
안녕하세요.. 아주 간단하게 하나만 질문하겠습니다. 치킨집에서 저녁을 했다고 한다면, 계정이 조직비가 될까요? 아니면 석식비가 될까요? 저녁이라는 명목이 치킨집도 해당이 되는건지 궁금합니다.
5,546 매출세금계산서누락 수정신고시 가산세 부가가치세 qorrhd***2010-09-08
답변완료
2010년 1기 예정신고분 매출세금계산서1건을 누락시켜 이번달에 수정신고하려고 하는데요 가산세있나요?
5,545 상담사 식대 전표분개 du***2010-09-08
답변완료
안녕하세요. 당사는 분양대행업을 영위하고 있습니다. 모델하우스 내에 상담사, 텔레마케터, 일용근로자, 도우미가 근로 중이며 텔레마케터, 일용노무자, 도우미는 업체에 소속이 되어있으며 상담사는 3.3% 원천징수대상의 사업소득자입니다. 상담사는 당사에서 원천징수를 상담사를 제외하고는 모두 해당업체에서..
5,544 부가세신고시 전자신고,전자세금발급세액공제에 관하여.. 부가가치세 krx***2010-09-08
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1.7월에 확정부가세신고를 전자신고한상태에서 전자신고세액공제와 전자세금발급세액공제를 깜빡하고 못받아서 경정청구를 하려고 하는데여, 이두가지세액공제는 경정청구가능한가여? 정기신고기한지나면 세액공제못받나여?
5,543 지급이자 손금불산입시 대여금계산 법인세 rial***2010-09-08
답변완료
안녕하세요? 해외 특수관계회사에 업무무관 자금대여의 경우 당사의 지급이자 중 손금불산입 대상금액을 계산시 대여금 적수 계산에 관해 문의드립니다. 전년도 발생한 외화 대여금의 경우 환율적용 문제 1. 발생시 기준환율 2. 당기말 기준환율 3. 회사의 장부상 원화금액 위중 어떻게 적용하여 대여금적수를 산..
5,542 중도퇴사자 전표처리시 전표분개 kimj***2010-09-08
답변완료
4월달에 입사하여 8월달에 퇴사한 직원이 있습니다. 중도퇴사자 연말정산을 하니깐 소득세,주민세가 각각 -156,000 / -15,600이 나왔고 건강보험료는 35,000원이 환급금이 발생하였습니다. 저희는 8월 급여를 9월3일날 지급하는데요 급여는 먼저 지급되었고 환급금 지급문제만 남아있습니다. 그러면 분개는 어떻게..
5,541 법무법인의 퇴직금 계산시 임원의 범위 법인세 csk***2010-09-08
답변완료
법무법인 구성원변호사(출자자)의 퇴직금 관련입니다. 법무법인은 출자자가 변동되면 등기부상에 변동 등재해야 되는 걸로 알고 있습니다. 근무하고 있는 출자변호사이고 등기부등본에 구성원변호사로 등재되어 있습니다. 대표변호사외에는 다른 임원(이사등)은 등기되어 있지 않습니다. 1. 대표변호사 외의 구성원변..
5,540 법인 전대업 법인세 kyung***2010-09-08
답변완료
답변 감사드립니다. 전대업은 알고 있습니다. 이 경우는 법인에서 임차한 주소에 개인에게 무상으로 빌려주어 동일주소에 개인사업자등록을 하려고 합니다. 이럴경우 법인이나 개인이 세무서에 신고하여야 할 내용이나 유의하여야 할 내용이 있는지요?
5,539 리조트 분양권(공유제) 구입 회계처리 전표분개 bae9***2010-09-07
답변완료
직원들의 복리후생과 관련하여 법인명의로 리조트 분양권을 1/6구좌 분양 계약하게 되었습니다. 사용계약기간은 20년이며 만기전에 이의를 제기하지 않으면 같은조건으로 재계약 됨. 분양대금은 건물분과 토지분으로 구분되며 건물분에 대해서는 부가세가 포함되어있음.(세금계산서를 발행해줌) 분양조건에 시설물관리..
5,538 회사 영여교육비 회계처리 전표분개 mjihe***2010-09-07
답변완료
안녕하세요^^ 오늘 두번째 질문을 드리네요 저희 회사로 일주일에 두번씩 영어강사님이오셔서 저희에게 영어를 가르쳐 주십니다. 강사료 지급을 할경우에 3.3% 원천징수만 제하고 지급을해도 되는건지 궁금합니다.
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