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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
6,147 대손세액공제 받지못한 채권 부가가치세 qkql***2010-12-15
답변완료
대손세액공제받지못한 채권에 대한 금액이 전기이월에서 당해연도까지 잔액이 넘어오고있습니다. 분개처리를 어떻게 해줘야하는지 궁금합니다.
6,146 세금계산서 발행여부 전표분개 ytch***2010-12-15
답변완료
자문을 구합니다. 클레임과 반품시 회계처리와 세금게산서 발행에 대하여 자문을 구합니다. 1)제품에 하자가 있어 반품시 (차)외상매출금 -110 (대)매출 -100 / 부가세예수금 -10 ** 마이너스 세금계산서 발행 ** 2)제품에 하자가 있어 반품되지 않고 거래처에서 즉시 폐기시 (차)잡손실 100 (대)외상매출..
6,145 납품확인서 부가가치세 inis***2010-12-15
답변완료
사업자가 없는 농수산물을 거래하는 업자에게 물품을 구입하고 금액을 지급하였습니다. 면세 상품이므로 계산서를 발행해줘야하는데.. 본인은 계산서 발행해주는 사업자가 아니라서 증빙이 필요하다면 납품확인서를 써주겠다고 합니다. 이걸로 증빙이 가능한가요? 만원단위도 아니고 백만원 단위인데... 일반전..
6,144 장비구입건 부가세신고 부가가치세 ysm102***2010-12-15
답변완료
장비을 2억자리 구입하기로 하고 계약서를 2010년에 작성하고 계약금은 2010년에 지급했으나 물건은 2011년에 입고되면 잔금치르고 세금계산서를 받을 예정인데 회계팀에서는 계약당시 받아야 한다고 하네요....아님 계약금만이라도요 전 2010년 계약금 지급시 선급금 처리하고 부가세 신고안함 2011년에 물..
6,143 연구인력개발비에 대한 세액공제 종합소득세 pt***2010-12-15
답변완료
안녕하세요! 현재 저희가 개인사업자 이며 연구소가 있습니다. 2007년 개업했으며 소득세 신고시 연구인력개발비 세액공제를 종합소득세 신고시 공제를 받아왔습니다. 2011년 1월1일자로 개인을 폐업하고 법인으로 신설할 예정입니다. ( 포괄양도양수는 안합니다. ) 질문1 ) 이럴경우 이제까지 받아왔던 연구인력개..
6,142 주식양수도시 도장날인 양도소득세 seadoo***2010-12-15
답변완료
1.주식양수도 계약서 작성시 도장을 인감도장 날인해야하나요? 아님 일반도장 날인해도 상관없나요? 혹 첨부서류도 구비해야하는지요??? 2. 부부간에 주식양수도시 증여세 부분에 문제가 있나요? 양도차익은 없습니다. (참고:비상장법인주식)
6,141 개인사업자 차량 매각시 증빙 wooin***2010-12-15
답변완료
개인사업자입니다. 2008년도 사업자 등록후 대표자가 운행하던 소형자가용을 자산으로 등록한 후 감가상각을 해오고 있었습니다. 2010년 차량을 개인에게 매각하였을 경우 당사는 세금계산서를 발행해야 하나요?
6,140 수입관련분개 전표분개 hoenyg***2010-12-14
답변완료
제품수입시 분개 질문입니다 *송금은 원화통장에서 바로 출금됩니다 1.제품 계약금(30%) 지급시 미착품 / 보통예금 2.제품 중도금(40%) 지급시 미착품 / 보통예금 외상매입금 3.통관비 지급시 선급금 / 보통예금 미착수입품 / 선급금 4.제품 잔금(30%) 지급시 외상매입금 / 보통..
6,139 현장에 업무비를 이체 시켜줄때요~ 장부 hjhj0***2010-12-14
답변완료
현장에 업무비를 가지급으로 이체 시켜줄때요. 현장에 있는 분의 급여통장으로 이체해주는것보다 업무비만 따로 받는 통장을 개설하라고 말씀드리는게 나은건가요? 만약에 업무비를 받을 통장을 따로 만들어야한다면, 그 이유는 무엇인가요?
6,138 접대비 회게처리 전표분개 ytch***2010-12-14
답변완료
자문을 구합니다. 회계를 공부하고 있는 초보입니다. 공부를 하다보닌까 접대비와 적격증빙이라는 단어가 나오는데요 1)책에는 접대비 금액이 1만원 초과시 적격증빙 받을것 2)또 어떤 책에는 5만원초과시 적격증빙 받을것 3)3만원이하는 법인카드가 아닌 개인카드 사용도 인정등 1만원,3만원,5만원등의 숫자가..
6,137 법인 결산 세무조정에 대하여~ 결산 jm8***2010-12-14
답변완료
2005년 법인세 수정 신고건인데요... 상품이 마이너스 발생 이라서요 2005년부터 법인세를 수정신고해 해야하는데 제무제표상은 그대로 두고 세무조정에서 조정을 할라고 하는데... 세무조정처리를 어떻게 해야 하는지요... 2005년부터 결손금 발생이구요...
6,136 상품권 구매시 회계처리 전표분개 ytch***2010-12-14
답변완료
자문을 구합니다. 일반 법인회사입니다. 추석때 롯데백화점 상품권을 5만원,10만원권 각각 10장씩 구입을 하였습니다. 결제는 법인카드로 하였는데요. 자문1)거래처에 접대비로 지출시 (분개) 차)접대비 150만원 / 미지급금(법인카드) 150만원 ** 부가세환급 받지 못함 ** **접대비의 경우 사후 관..
6,135 자산처리 관련문의 전표분개 halfn***2010-12-14
답변완료
수고하십니다. 기초적인 질문인테^^; 고가의 기계장치등을 구입할경우 거래처에서 계약서에 따라 분할하여 계약금,중도금,잔금 등의 방법으로 세금계산서를 발생하고 거기에따른 분개로 건설중인자산으로 처리했다가 마지막 잔금처리시 기계장치등으로 분개를 하였습니다. 질문드립니다. 예로 약 300만원의 기계장..
6,134 잘못 발행된 세금계산서 부가가치세 haig***2010-12-13
답변완료
A 사에서 B사에 발행하여 할 세금계산서를 폐업신고는 하지 않았으나 사실상 영업을 하지 않은 C사에 세금계산서를 잘못 발행하였습니다. 해당 거래는 9월 분으로 A사에서는 9월 매출로 부가세 신고를 하였고, C사에서는 폐업을 미루는 상황으로 2기 예정신고를 하지 않은 상황이라면 어떻게 처리하는 것이 좋은 방법인지 ..
6,133 상품권구매시 회계처리 증빙 ytch***2010-12-13
답변완료
자문을 구합니다. 일반 법인회사입니다. 추석때 거래처에 선물로 롯데백화점 상품권을 5만원,10만원권 각각 10장씩 구입을 하였습니다. 결제는 법인카드로 하였는데요. 자문1)이때 거래처에 지급시 접대비로 하여 경비인정을 받을수 있으며, 부가세도 환급받을수 있는지 궁금합니다. 자문2)거래처 접대비가 아..
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