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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
67,898 답례품 회계처리 계정과목 ty8***2024-11-11
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 당사에서 11월 하순에 2공장 준공식을 합니다. 이 때 내빈객들에게 답례품으로써 나누어 줄 우산을 \5,500,000(부가세 포함) 구입하였습니다. 이처럼 회사의 특정행사시 내빈객들에게 나누어주는 답례품은 차변에 광고선전비로 분개하..
67,897 질문입니다. 계정과목 su090***2024-11-11
답변완료
안녕하세요. 국고보조금을 이억오천받았는데요. 이경우 특별이익에 국고보조금 계정을 만들어서 사용합니다. 귀사에서는 영업외수익으로 인식하라고 하는거같은데요 특별이익으로 따로 관리해도 되나요?
67,896 제조회사 법인세 huv1***2024-11-11
답변완료
항상 도움 주셔서 무척 감사드립니다 법인이고 업태 종목은 제조 입니다 대출이 많타보니 미리 10월까지 가결산을 해서 어느정도 부채비율이나 당기순이익이 얼마나 나는 지 보는데 올해 매출이 3억8천정도 밖에 안되고 올해 인건비및 경비를 넣으니 손실이 너무 나기에 재고를 맞출려고 하니 매출원가가..
67,895 부담부증여후 3개월이내에 등기말소시 양도세 증여세 .. 양도소득세 totw***2024-11-11
답변완료
갑이 2009년에 취득한 오피스테을 아버지에게 2024.11.01일자로 부담부증여 했습니다 다시 계약의해제로 말소등기를 3개월이내인 2024.12.15일에 할예정입니다 질문1 갑은 양도세와 증여세를 부담부증여일로부터 3개월이내에 합의해제 했으므로 납세의무가 없나요? 질문2 갑은 취득시기는 양도세및 증여세법상 당..
67,893 감가상각 문의 결산 easpor***2024-11-11
답변완료
항상 감사합니다. 1. 비품, 기계장치가 있는경우 비품 감가상각적용하고 기계장치는 안해도 되는지 궁금합니다. (이거는 가능한거로알고있습니다.) 2. 기계장치가 3대있는데 1대만 적용하고 2대는 적용안하는경우. (이거는 계정별로는 일괄적용해야해서 안되는거로알고있었는데 가능한가요?) 3. 감가상각을 적용..
67,892 부담부증여 등기 취소시 취득세판정시 취득시점 양도소득세 totw***2024-11-09
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딸이 아버지에게 오피스텔을 감정평가 1.7억/보증금 1.6억 끼고 부담부증여 했습니다 딸이 오피스텔 취득시점:2009.02.15 딸이 아버지에게 부담부증여 시점:2024.11.01(등기 접수일) (취득세 납부함) 이상황에서 딸이 아버지에게 부담부증여한것을 취소 등기 하려고합니다 질문1.착오에 의한 등기로 등기취소가 가..
67,891 현금영수증 증빙 부가가치세 ty8***2024-11-08
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 홈택스의 현금영수증 매입내역 조회 메뉴에서 특정 거래내역을 인쇄한 화면입니다. 첨부된 그림을 인쇄하여 보관하면 현금영수증을 수취한 것으로 인정받을 수 있나요? 즉, 위 그림을 인쇄하여 보관하면 적격증빙으로 인정받을 수 있나요?
67,890 기타소득 매입자료 종합소득세 kym***2024-11-08
답변완료
조각가 입니다. 면세사업자입니다. 거래처에 조각작품을 2억원에 납품했는데 원청에서 기타소득으로 신고를 했습니다. 그럼 저희는 2억원에 수입을 올리면서 들어가 제반비용이(인건비등 외주비) 1억8천 정도 되는데 매입자료를 면세사업자로 받아야하는건지.... 아니면 주민번호로 받아야하는건지.... 기본경비 인정비율..
67,889 청산 법인세 신고시 외상매출금 법인세 jun***2024-11-07
답변완료
법인사업장이며 해산등기를 마치고 해산 법인세 신고까지 완료하였습니다. 그리고 청산등기까지 마친 다음에 청산 법인세 신고를 하려는데요 첨부파일처럼 외상매출금 5500만원이 남아있습니다 (법인 사업장에 남은 기계장치를 매각했는데 상대방으로 부터 판매대금을 못받음) 혹시 이대로 외상매출금 5500만원을 남겨..
67,888 공채할인 및 업무용 차량 문의 전표분개 jer***2024-11-07
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안녕하세요? 문의드립니다. 1. 연구과제 필요에 의해 화물용사다리차(5톤)를 구매하고 등록 시 채권을 660,000원 매입하였습니다. 동시에 공채할인으로 41,614원이 발생하였고 ( 수수료 3,730원 포함) 이 과정에서 선급이자 949원이 발생하여 총 수납금액은 40,665원이 나왔습니다. 분개 문의 드..
67,887 단기차입금 법인세 hym0***2024-11-07
답변완료
안녕하세요 A회사: 중소기업 (법인) B회사: A회사의 관계기업 (상장사-법인) A회사가 B회사에게 8억원을 차입 받으려고 합니다. 무이자로 해도 세무 상 문제가 없는지 궁금합니다.
67,886 의제매입세액공제 공제율이 궁금합니다 부가가치세 whgusdn***2024-11-07
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주업종 코드가 552207로 숙박 및 음식점업/기타 주점업으로 들어가는 사업장입니다.. 이 때 의제매입세액공제율을 9/109을 적용하는지 2/102로 들어가야하는지 궁금합니다..
67,885 전기 이익잉여금처분계산서 법인세 hyoun***2024-11-07
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23년에 이익잉여금처분계산서 현금배당금액 없는데 잘못 기재 했어요 원천도 신고 했고 결산하면서 알게 되었어요 수정 가능할까요
67,884 폐업시 잔존가액 부가세 납부 문의 부가가치세 ei63809***2024-11-07
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2020년 1월부터 2022년 10월 25일까지 오피스텔 상가용으로 하여 부가세를 환급받았습니다. 22년 10월25일 기준 건물가액 5억 / 부가세 환급액 5천 환급 2023년 2월 1일 상가용 임대를 진행하였습니다. 2024년 10월25일 본인이 직접 주거용으로 사용하려고 전입신고하였습니다. 2024년 10월25일 폐업 신고 후 부..
67,883 전기 이익잉여금처분계산서 법인세 hyoun***2024-11-07
답변완료
23년에 이익잉여금처분계산서 현금배당금액을 잘못 기입했어요 24년도 원천신고하고 결산때 알게 되었어요 수정할수 있나요
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