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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 64,441 | 법인 청산 후 통장 잔액 | 법인세 | goodi7*** | 2024-03-04 | |
| 안녕하세요. 현재 법인 해산 후 청산을 진행하고 있는 회사입니다. 청산 후 자본금 회수 후에도 통장에 잔액이 남아있을때, 주주에게 남은 금액 퍼센트로 배분하여 지급하는걸로 알고있는데요. 이럴경우, 폐업한 법인 청산 후 남은 잔액 지급인데 원천세 신고를 어떤식으로 해야하는지 궁금합니다. 주주 개인이 직접 지.. | |||||
| 64,440 | 양도하기위해서 이사비용을 2천만원을 지급한것 | 종합소득세 | totw*** | 2024-03-04 | |
| 양도자 갑이 a아파트를 을에게 양도하려고 하는데 을이 a아파트에 거주 해야하므로 a아파트 거주자인 임차인을 내보내기위해서 갑이 임차인에게 이사비용을 2천만원을 지급했습니다 질문1 이때 이사비용 2천만원은 기타소득으로 필요경비 0원, 22%세율로 지급일의 다음달까지 원천징수 하고 다음연도 2월말까지.. | |||||
| 64,439 | 노트북 구매 | 계정과목 | sy1*** | 2024-03-04 | |
| 안녕하세요 이반에 임직원 노트북을 새로 교체해주었습니다 결제금액 : 14,710,000원 감가상각은 계상하지 않을예정입니다 적절한 계정과목은 어떤게 있을까요? | |||||
| 64,438 | 면세전용이후에 다시 과세전용시 매입세액공제액 가능.. | 부가가치세 | totw*** | 2024-03-04 | |
| 오피스텔을 2022.12월에 취득해서 상가 부동산임대업으로 사업자등록증을 내고 부가세 2천만원을 환급받았습니다 상가로 2024.01월말까지 임대를 주다가 2024.02월부터 ~2024.08월까지 주택으로 임대를 주면 질문1 -1 면세전용으로 얼마나 추징이 되나요? 2천만원*(1-5%*3)=17백만원이 추징나요? 질문1 -2 또 .. | |||||
| 64,437 | 외환통장 | 전표분개 | syss0*** | 2024-03-04 | |
| 외환통장 입력하는법 | |||||
| 64,435 | 질문 | 전표분개 | yeo*** | 2024-03-04 | |
| 상품 매입 후 추후 품질 문제가 생길 것을 대비해, 해외 수출업자로부터 새 상품을 국내로 일부 무상 수입하여 담보물로 보유하는 경우, 국내로 수입하기까지 든 수입 제반비용은 자산으로 보면 될까요? | |||||
| 64,434 | 질문 | 법인세 | ma*** | 2024-03-04 | |
| 법인입니다 법인 세무조사를 받고 추가 납부금액이 발생 납부하였습니다 회계처리를 어떻게 해야하나요? 만약 환급금이 발생한다면 어떻게 처리해야하나요? | |||||
| 64,433 | 약국 관련 비보험(약가, 조제료)부분의 매출과 부가세.. | 부가가치세 | semu6*** | 2024-03-04 | |
| 약국관련 매출중 총약제비는 조제료+ 보험약가+조제료(비)+약가(비) 로 구성되는데요 그리고 본인부담금을 제외한 나머지는 공단청구분인데 (비보험분은 제외 되어있습니다) 1) 약가(비보험)와 조제료(비) 는 건강보험에 청구되지 않던데요, 이부분 매출은 면세에 해당하는지요? .. | |||||
| 64,432 | 질문 | 결산 | yeo*** | 2024-03-04 | |
| 현재 외상매출금과 받을어음 잔액이 있는 상황에서 거래처의 회생계획안 인가로 잔존채권액의 10% 현금 변제, 나머지 금액에는 출자전환 후 무상소각 예정입니다. 현금 변제는 완료된 예정이며 나머지 금액에 대해서는 손실 처리 가능한지 문의 드립니다. | |||||
| 64,431 | 법인자산매각후 양도차익 법인세추가납부 | 법인세 | janet*** | 2024-03-04 | |
| 2011년 공장+사무실(아파트형공장형태)울 매입하여 사용하다가 2019년에 다른 건물을 매입하여 이전사용하고 기존건물을 임대하다(임대소득신고) 2023년 매각하여 양도차익이 발생하였습니다. 이런경우에도 양도차익에대한 법인세추가납부를 하여야 하는지요? | |||||
| 64,430 | 관계회사대여금의 인정이자 지급분 비용처리 관련 | 법인세 | ycdi0*** | 2024-03-03 | |
| A 와 B 는 관계회사로 중소기업기업입니다. A 법인이 B 법인에게 22년에 1억을 빌려주고 관련해서 인정이자 200만원이 발생하였습니다. A 법인은 22년에 200만원 발생한 이자수익에 대해 미수수익 200만원 / 이자수익 200만원으로 처리하고 B 로부터 23년에 해당금액을 입금 받았습니다. B 법인은 22년에 2.. | |||||
| 64,429 | 작가 판권료 | 법인세 | bangga1*** | 2024-03-03 | |
| 웹툰집필작가의 특정 저작물에 대하여 영화제작을 위하여, 판권료를 5천만원 지급하였습니다. 이 경우, 기타소득으로 신고해야 하는지 사업소득으로 신고해야 하는지 문의 드립니다. | |||||
| 64,428 | 보험 | 법인세 | ma*** | 2024-03-03 | |
| 경영인 정기보험 CEO종신보험 경영인 정기보험은 당해 경비처리가 가능하다고 합니다. 경비처리 가능한지 여부는 어떤 사항을 보고 정해야 하나요? 종신보험은 경비처리가 아니라 자산으로 등록해야 한다고 합니다. 어떤 사항을 보고 정해야 되는지 알려주세요 | |||||
| 64,427 | 매출 계산서 취소시 가산세 문의 | 부가가치세 | bangga1*** | 2024-03-03 | |
| 과세/면세 겸영 사업을 하고 있는 법인입니다. 2023년 4월분 매출계산서 발행건에 대하여 착오 발급된 사실이 확인되어 수정(▲) 발행하였습니다. 해당 건과 관련하여 부가세 신고를 진행함에 있어, 환급이 발생되었습니다. 이때, 신고불성실 가산세 적용대상인지 문의 드립니다. 그리고, 법인세 신고시 적용해.. | |||||
| 64,426 | 고용증대경정청구및수정분 | 법인세 | kiw*** | 2024-03-03 | |
| 1. 17년기준으로 18,19,20년도는 환급세액이 발생하여 환급경정청구를 하였습니다. 이월세액은 없으며 농어촌특별세는 환급세액에서 충당하는 방법으로 경정청구를 하였습니다. 2. 21년도는 19.20년대비 직원이 감소하여 19년2차, 20년3차분에 대하여 추가납부를 하였습니다. 3. 22년도는 21년대비 직원이 소폭증가.. | |||||
