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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 64,557 | 업무용승용차관련비용 중 감가상각비 전기이월액 당해.. | 법인세 | lkr2*** | 2024-03-08 | |
| 리스로 이용중이던 차량에 한도초과 전기이월액 감가상각비가 1500만원이 있습니다. 당해(2023년도) 3월까지 리스를 이용하고 중도에 차를 인수를 했는데 당해 감가상각비(상당액) 리스(~3월) 2,700,000원 중도인수 후 자가(4~12월) 2,500,000원 이라면 해당차량은 한 차량이므로 전기에서 넘어오는 1500만원중 당해.. | |||||
| 64,556 | 부가세 수정신고(환급)가산세 | 부가가치세 | kym*** | 2024-03-08 | |
| 2023.4.25 매입세금계산서(2백2십만원) - > 2024.3.8수취 환급액 350,000 매입세금계산서 지연수취가산세와 환급액에대한 신고불성실과 납부불성실 가산세 매겨야할까요? | |||||
| 64,555 | 대표이사 상여금 | 법인세 | phr1*** | 2024-03-08 | |
| 안녕하십니까 이번에 보유한 주식의 이익이 많이 발생하여 관련 부서 상여금을 지급하려고하는데 대표이사도 포함되어 문의 드립니다. 정관에는 대표이사의 보수와 퇴직금은 주총에서 정한다고 되어 있는데 이 경우 주총을 열어 특별 성과금에 대한 승인을 받으면 대표이사 상여 지급에 세법상 문제가 없.. | |||||
| 64,554 | 회생업체 출자전환 및 재병합 관련 문의드립니다. | 결산 | lsa6*** | 2024-03-08 | |
| 기존 법인이 회생절차에 들어가고 일부 신주발행 및 기존 주식을 채권자들에게 출자전환하였습니다. 예를들어 자본금 2억 대표 주식 38,000주 기타 주식 20,000주 1주당 5,000원 총 발행 수 40,000주 였고 여기서 은행 및 매입채권등에 채권액을 출자전환을 하였습니다. 이럴겨우 문의1 위에서 은행.. | |||||
| 64,553 | 업무용보험 미가입 | 법인세 | choara7*** | 2024-03-08 | |
| 법인 사업자 렌트차량(세금계산서 발행함)을 임직원보험을 가입하지 않고 대표자걸로 가입을 해서 운행을 했습니다. 이럴경우 렌트비에따르는 감가상각비와 차량유지비등을 모두 손금불산입하는거는 알겠는데 기타사외유출로 처리를 하면 되는지 문의합니다. 대표자의 상여로 처분해야하는 건 아닌지 문의합니다. | |||||
| 64,552 | 비거주자 부가가치세 대리납부 관련 | 부가가치세 | nsri2*** | 2024-03-08 | |
| 안녕하세요, 정출연 회계담당자입니다. 저희가 미국 소재 강의 전문 기관 소속 강사를 초청하여 강의를 듣고자 합니다. 지급 대가는 55,000달러이고 원화로 환산하면 현재 환율 기준 73,000,000원을 대가로 지급하게 됩니다. 저희는 겸영사업자인데 해당 강의료는 면세 과제에서 나가게 됩니다(면세 사업에 공합니다.. | |||||
| 64,551 | 건물 신축공사 토지 대출 이자비용 회계처리 | 전표분개 | khyejin0*** | 2024-03-08 | |
| 안녕하세요. 건물 신축공사 중에 있고, 완공은 안되었습니다. 공사 관련 기성금 대출금 이자는 건설중인자산으로 회계처리 하였습니다. 토지 매입시 대출 받은 이자는 이자비용으로 경비처리 해야 하는지, 토지에 가산 해야 하는지 문의드립니다. | |||||
| 64,550 | # 청년창업중소기업 세액감면 | 종합소득세 | 2001cha*** | 2024-03-08 | |
| 안녕하세요. 개인사업자이고, 2024년에 3월 중에 폐업을 앞두고 있습니다. 검토해보니 청년창업중소기업 세액감면을 적용받을 수 있는것으로 파악했습니다. 혹, 폐업 이후에도 경정청구를 통해 해당 감면 혜택을 받을 수 있는지 궁금합니다. 관련 가산세 등 다른 이슈사항이 있다면 같이 알려주시면 감사하겠습.. | |||||
| 64,549 | 업무용승용차구입 회계처리와 감가상각관련 | 결산 | sa*** | 2024-03-08 | |
| 업무용승용차량구입 (금융리스) 차량회사에 선급금3억지급 캐피탈회사와 금융리스 3천만원계약 (리스기간60개월) 1) 회계처리 차량회사에 계약금과 선납금 납부했고 (차) 선급금 3억 / (대) 보통예금 3억 캐피탈신청금액은 3천만원(리스기간60개월) 대출발생 (차) 금융리스자산 3천만원.. | |||||
| 64,547 | 사업자등록증상 업태 외 서비스 관련 세금계산서 발급.. | 부가가치세 | nsri2*** | 2024-03-08 | |
| 안녕하세요, 비영리 정부출연 연구기관 회계담당자입니다. 저희가 거래하고 있는 용역 업체가 있는데 위성항법장치를 만들어서 저희 기관에 납품하는 업체입니다. 그런데 저희 연구원들께서 위성 관련 노하우를 얻고자 해당 업체에서 교육을 받으셔야 하는 상황이 발생하였습니다. 교육이 지속적으로 발생하지는 .. | |||||
| 64,546 | 가지급금과 가수금 동일인 상계여부 지급이자 손금불산.. | 법인세 | totw*** | 2024-03-08 | |
| 법인 대표이사 갑에 대해서 가지급금적수 1억 , 가수금적수 5천만원이 있는데 인정이사 대표자 상여처분을 피하기 위해서 약정서(상환기간, 이자율작성)작성하였습니다 이때 인정이자 계산시에는 가지급금 적수(1억)-가수금적수(5천만원)에대해서 4.6%를 곱하여구하고 지급이자 손금불산입계산시에는 가.. | |||||
| 64,545 | 압류 | 양도소득세 | sjs*** | 2024-03-08 | |
| 안녕하세요~ 분양권(a)가 계약금 현금지급 중도금 4회차 금융기관 대출로해서 진행중에 a가 국세가 체납되여있습니다 혹시 진행중인 분양권에 국세 우선권으로 압류를 할수있는지요? 답변 부탁드립니다 | |||||
| 64,543 | 현금 가공자산 세무조정 방법 | 법인세 | totw*** | 2024-03-08 | |
| 현금 63백만원이 법인의 가공자산으로 있을때 어떻게 세무조정 하면되나요? 유보는 언제 처분하면 되나요? | |||||
| 64,542 | 미지급 퇴직금 | 법인세 | phr1*** | 2024-03-08 | |
| 안녕하십니까 퇴직금 관련 문의 드립니다. 저희는 2002년 설립된 비상장법인입니다. 2011년까지는 모두 중간 정산해서 지급하였고 2014년부터는 퇴직연금에 가입하여 직원은 db, 임원은 dc에 불입하고 있습니다. ( 2012~2014년 퇴직금은 정산 안됨, 퇴직연금충당금 계정으로도 잡힌 내역없음 ) 이번에.. | |||||
| 64,541 | 법인 업무용승차 관련비용 소득처분 | 법인세 | chongh*** | 2024-03-08 | |
| 법인사업자이고 23.01.01에 4천만원의 차량을 구입하고 업무전용자동차보험에 가입하지 않았습니다. 5년 강제상각이니 8백만원의 감가상각비 회계처리하고 그외 차량 관련비용 2백만원이라고 한다면 총 1천만원의 비용 손금불산입하고 대표자 상여로 처리하는게 맞나요? | |||||
