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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 64,924 | 장애인 표준사업장 감면 문의드려요 | 법인세 | peterg*** | 2024-03-18 | |
| 1. 2020년 장애인표준사업장 인증을 받았습니다 20,21,22 -> 100프로 감면 23,24 -> 50프로 감면 받으면될까요? 2. 감면한도 1억원 + 장애인 상시근로자수 x 2천만원 ->여기서 장애인 상시근로자수는 1일 4시간 근무 (주 20시간, 월 80시간 될거 같음) 상시근로자수 1로 계산하면 될까요? | |||||
| 64,922 | 업무용승용차관련 감가상각 손금 추인 | 장부 | men*** | 2024-03-18 | |
| 업무용승용차 구입 2017년 그 동안 감가상각을 하고 감가상각비 한도초과 된 금액은 이월하고 있었습니다. 당기에는 감가상각 기간은 지났구요. 손금 추인을 해야 하는데요. 당기 손실인경우에도 감가상각한 이후 무조건 추인을 해야 하나요. 손금 추인을 해야 한다면 감가상각비는 800만원을 추인하는 건가요? .. | |||||
| 64,918 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2024-03-18 | |
| 1. 퇴직연금 dc에 대한 운용수익은 법인세 이익이 아니기때문에 ..손익에 반영하거나 세무조정할 사항이 아닌거죠? 2. 기계장치 자산 취득을 23년 8월에 매각했다면, 23년 1월에서 8까지의 감가상각비를 반영하고 매각시 분개할떄..감가상각누계액은 첫 취득시점부터 23년 8월까지의 감가상각누계액을 적고 고정자산처분이.. | |||||
| 64,915 | 통합투자세액공제 | 종합소득세 | youace9*** | 2024-03-17 | |
| 제조업이고 원래재생 및 환경복원(파지를 수집 압축하여 매출하는데 공병이나 옷 고철도 수집하여 판매를 합니다) 2023년에 2.4톤크레인집게차를 구입을 하였는데(차량구입비1억에 차량에 장착하는 장비제작비 7천만원별도), 차량운반구는 통합투자세액공제 대상에서 제외되는걸로 알고 있는데 업종의 특성상 이 차량에.. | |||||
| 64,914 | 고용증대세액공제 해당법인이 감사였다가 감사 해지했.. | 법인세 | totw*** | 2024-03-17 | |
| 2022년에 갑법인의 a 근로자가 갑법인의 감사로 등기부등본상에 기재 되어있어서 고용증대세액공제를 못받았습니다 2023년 4월15일 에 법인등기부등본상에 감사에서 a근로자를 제외했습니다 질문 a사원은 23년 4월부터 상시근로자수에 포함해야하나요? 아니면 5월부터 포함해야하나요? | |||||
| 64,913 | 배당시기 | 결산 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 12월말 법인입니다 배당일은 3월31일로 해야하나요? 중간배당일은 언제가 중간배당인가요? | |||||
| 64,904 | 벤처기업 | 법인세 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 21년도 법인개업 23년도 벤처기업등록 23년도 결산시 벤처기업 법인세 감면 가능한가요? 제조업입니다 법인개업전 똑같은 업종으로 5년 개인사업자 운영 | |||||
| 64,903 | 감가상각비의제 | 법인세 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 중소기업특별세액감면 감가상각비의제한다고 하는데 무슨 의미인가요? 감가상각비의제는 무슨 뜻인가요? | |||||
| 64,900 | 전기에 업무용승용차 감가상각비 장부에 반영이 안된경.. | 법인세 | youace9*** | 2024-03-17 | |
| 전기에 업무용승용차 감가상각비가 장부에는 반영이 안되었고 업무용승용차명세서상의 감가상각비 한도초과액은 손금불산입 유보로 신고 들어갔습니다. 당기 법인세 신고때 전기에 장부에 반영되지 않은 감가상각비를 신고조정 할수 있는지요? (분개와 소득처분은 어떻게 해야 하는지요) | |||||
| 64,899 | 소득구분계산서 | 법인세 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 소득구분계산서 작성시 세무조정사항 과목 판매비와관리비 구분 개별인지 공통인지 감면 감면인지 구분에서 개별인지 공통인지는 어떻게 구분하나요? 감면에서는 감면으로 해주어야 하나요? 아니면 해당없음으로 해야하나요? 이런 어떻게 판단해서 처리해 주어야 하나요? | |||||
| 64,896 | 고용 | 법인세 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 2018년 개업을 했습니다. 10월부터 직원이 있었습니다. 19년도부터 21년까지는 직원이 증가 22년도부터 직원 감소 19년도 1차 2차 3차 21년도까지 고용 증대 세액 공제를 받았습니다. 20년도 증가 21년도 증가에 대해서는 세액 공제 신청 안 했습니다. 이런 경우에는 22년도 직원이 감소하였다 하.. | |||||
| 64,895 | 주식 | 법인세 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 법인입니다. 법인명의로 주식을 일부 하고 있습니다. 주식을 매도하면서 이익이 발생했습니다. 매도가능증권으로 회계처리 이익 발생 투자자산처분이익(영업외수익으로) 으로 회계처리해도 되나요? 이런경우 세무조정사항인가요? 이익이나 손실 발생시 회계처리와 세무조정사항 부탁드립니다. | |||||
| 64,894 | 결손 | 법인세 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 이월결손금 공제는 중소기업은 100% 한도 공제 아닌가요? 서비스 인력공급업 749100 입니다. 중소기업에 미해당인가요? 80%만 공제를 받고 나머지는 세금 납부를 하면 되나요? | |||||
| 64,891 | 계좌 | 법인세 | ma*** | 2024-03-17 | |
| 법인 소유 CMA계좌를 개설하였습니다. CMA 일부를 매도하고 이익금이 들어왔습니다. 회계처리를 어떻게 해야 하나요? 조정사항은 어떻게 되나요? CMA 개설시 매도가능증권으로 회계처리했습니다. 회계처리는 어떻게 해야하나요? 단기매도가능증권으로 처리해야 하나요? | |||||
| 64,886 | 운영리스로 차량 만기끝나고 인수시 취득금액 | 법인세 | totw*** | 2024-03-17 | |
| 갑법인이 21년 ~23년1월까지 총취득가액 98백만원 짜리 차량을 캐피탈 회사와 리스계약을 했습니다 21년~22년까지는 캐피탈회사에서 받은 세금계산서에 대해서 차량유지비 00/미지급금00 으로 회계처리했습니다 23년1월에 만기가 되어 잔존가치 46백만원에 대해서 세금계산서를 받았는데 질문1 아.. | |||||
