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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
67,988 손금여부 법인세 cof***2024-11-20
답변완료
안녕하세요 리스 대행업무를 하는 법인입니다. ( 고객사와 캐피탈사 사이에서 자동차리스 대행업무를 합니다. ) 기존에 용역수행으로 일으켰던 리스에 대해서 리스계약이 취소되면서 중도상환이 발생하였습니다. 이에 따라, 미회수원금과 손해배상금이 발생하였으며, 법인측에서 위 금액을 캐피탈 사에 ..
67,987 건설중인자산 공사 취소시 회계처리 결산 sksmsi***2024-11-20
답변완료
<개요> 당사는 일반기업회계기준 적용 법인 임대업을 하기위해(물류업을 영위하는 관계사에게 임대할 용도였음) 토지를 구입하고 , 건물을 짓는 과정에서 건물공사에 관한 비용들은 건설중인자산으로 계상하고 있었으나 여러 사유로 인해 공사를 중도 취소하게 되었고 관련된 공사업체등과 공사 취..
67,986 마일리지 전표분개 men***2024-11-20
답변완료
차량 보험료 납부시 마일리지로 정산되어 차감 납부하였습니다. 전체 보험료 720,000 마일리지 274,000 실납입 보험료 446,000 마일리지 할인 받은 부분은 어떻게 적용해야 하나요. 실제 납부금액인 446,000 경비만 처리하면 될까요?
67,985 전자세금계산서 의무발급대상자인 경우에 계산서 발급 부가가치세 whgusdn***2024-11-20
답변완료
임대업을 하고 있는 사업자이고 한 건물에 과면세 임대 모두 있습니다 이 사업자가 전자세금계산서 의무발급대상자인데 계산서도 마찬가지로 전자로 발급해야되나요~? 계산서를 종이로 발급하였을경우 가산세가 있을까요?
67,984 외국항행선의 대리점자격 주류판매 및 카드결제대행 관.. 부가가치세 tel***2024-11-20
답변완료
1. 수익구조에 대한 설명 1) BBC(파나마국적선박 한국선주) → EMA(러시아) Time Charter 2) BBC(파나마국적선박 한국선주) ← EMA(러시아) 총대리점계약(Shipping Agency) BBC는 파나마국적선박의 한국선주이며 EMA(러시아)에 선박을 용선 주었습니다. 선박수리, 승무원 관리 등 전반적인 선박운영에 관한 권리와..
67,983 연결재무제표대상 법인세 soyoun***2024-11-19
답변완료
법인이 27.4% 대표 23.5% 자회사의 지분을 가지고 있다면 연결재무제표 대상이 되는지요? 법인과 대표자를 포함하면 51%인데 그럼 해야하나요?
67,982 자본감소 방법 중 액면가액 감소시키는 방법 이용세 세.. 법인세 bgyjs6***2024-11-19
답변완료
안녕하세요? 항상 많은 도움주셔서 감사합니다 1. 사실관계 - 건설업 법인이고 대표 1인 주주입니다.자본금은 5억(10,000*50,000주)이고 실질자본금이 충분하여 대표가 1억5천만원 정도를 가져가고 싶어합니다^^;; 2. 다양한 방법이 있는 것으로 알고 있습니다. 자기주식 취득 후 이익잉여금에 의한 소각, 유상감자 ..
67,980 재직자 내일채움공제관련 문의 법인세 pure***2024-11-19
답변완료
안녕하세요 재직자 내일채움공제 5년형에 가입했고, 회사에서 근로자부담을 지원해주는데 이때 근로자부담금은 근로소득에 포함인가요? 몇달만 회사에서 지원해줄경우 복리후생비처리해도되는지요?
67,979 법인이 다른법인의 주식을 취득시 법인세 huv1***2024-11-19
답변완료
수고 많으십니다 새로운 회사를 맡게 되어서 23년 법인결산서를 보니 "소득금액조정합계표" 에 단기투자자산평가이익/ 단기투자자산평가손 / 매도가능증권평가이익 이렇게 과목이 있는데 이 단어들이 무슨 차이가 있는지 잘 모르겠습니다 자세한 내용도 없이 이렇게 여쭤 봐서 정말 죄송합니다 ..
67,976 인지대(세) 계정 문의 계정과목 dduck***2024-11-18
답변완료
은행이나 관공서와 거래 시에 발생하는 인지대(세)의 경우 계정 설정 시에 세금과공과와 지급수수료 중에 어느 것으로 정리해야 하나요? 둘 다 사용해도 문제 없는지 어느 한 계정으로 사용해야 하는지 궁금합니다.
67,975 질문입니다 법인세 min0***2024-11-18
답변완료
1. 국민연금과 건강보험 및 고용보험 회사부담금을 예수금으로 처리하고 직원부담금은 경비로 회계처리 맞나요? 2. 연구인력비 세액공제는 국민, 건강, 고용, 산재의 직원부담금을 세액공제하면 되나요?
67,974 펀드회계처리 전표분개 goodi7***2024-11-18
답변완료
펀드를 4월에 149,253,732원(선취수수료제외하고잡음), 5월에 199,004,967원 매입했습니다. 10월에 전액 환매하여 ? 보통예금 입금 356,195,438 매도가능증권 348,258,708 선납세금(법인세) 1,032,600(14%) 선납세금(지방세) 103,260 *이자배당소득원천징수영수증 상 배당 지급액 7,375,769원 입니다. ( 원..
67,973 해외출장 국내송금 추가질문 법인세 geek7***2024-11-18
답변완료
해외출장시 현지에서 발생한 숙박비와 통역비를 국내 거주자에게 지급할 경우에 대한 질문을 드렸고 아래와 같이 답변주셨습니다. 숙박비는 적격증빙수취의무는 없다. 통역비는 원천징수의무가 있다. 숙박비는 원천징수의무가 있는지와 없다면 이유가 궁금합니다. 숙박비는 고정된 물적자원이 해외에 있기 때문에, 용..
67,972 대표자와 일부직원만 상여금지급 법인세 kym***2024-11-18
답변완료
12월에 대표자와 일부 직원만 상여금을 천만원씩 지급하려합니다 주총 의사회의록만 있다면 아무 문제가 없나요? 일부직원에게만 상여금 지급시 문제되는점 알고싶어요 정관에 따로 지급규정은 없습니다.
67,971 포괄양수도 법인전환후 대표이사및 주주변경 법인세 rainmake***2024-11-18
답변완료
개인에서 법인으로 4월에 포괄양수도를 진행하였습니다. 같은해 12월에 대표이사및 주주(과점주주)를 변경할 경우 문제될 부분이 있을까요? 예를 들어 포괄양수도가 부인된다거나 아니면 다른 부분에 문제가 생기는지 궁금합니다. 참고로 세액공제는 없고 영업권도 진행하였습니다. 이런 사례가 처음이라..
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