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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 65,104 | 법인 성실신고확인대상여부 | 법인세 | han5*** | 2024-03-22 | |
| 안녕하세요 지방에서 법인(건설/시행사)입니다 *현재는 미분양으로 약 50채정도의 아파트형(원룸)을 직접 임대를 주고 있습니다 *1층 미분양상가는 빨래방을 직영으로 운영중입니다 *매출내용: 임대료수입: 210,000,000원 관리비수입: 284,000,000원 빨래방수입: 47,000,000원 .. | |||||
| 65,103 | 경정청구로 법인세환급을 받은 경우 | 법인세 | kpb*** | 2024-03-22 | |
| 2023년에 고용증대세액공제 경정청구를 해서 2019년도부터 법인세 환급을 받았습니다 이런 경우 어떤 계정을 써야 적당한가요? 세무조정에서 익금불산입하면 되나요? | |||||
| 65,102 | 고용증대세액공제 2차년도세액공제시 | 법인세 | kimdewon20080*** | 2024-03-22 | |
| 기획재정부 조세특례제도과-214, 2023.03.06 청년등 상시근로자 수는감소하였으나 전체상시근로자수는유지또는증가한경우 잔여공제연도에 대해서는 청년외공제액을적용한다고 알고있습니다. 첨부해드린 서식관련해서 문의드립니다. 2차년도공제를받기위해 작성던 서식입니다. 1차연도대비 상시근로자는증가했고, 청.. | |||||
| 65,097 | 질문입니다. | 종합소득세 | min0*** | 2024-03-22 | |
| 1. 부동산/임대만 있는 사업자는 부동산임대보증금등의 총수입금액조정명세서를 작성시.....임대보증금 운용수입명세를 무조건 작성을 해야 하는건가요? 임대보증금 운용수입명세를 무조건 작성해야 하나요? 2. 부동산/임대만 있는 사업자는 시산표에 장기차입금 또는 단기차입금등이 있다면...부동산임대보증금등의 총.. | |||||
| 65,096 | 자본금과 적립금 조정명세서 작성 문의드립니다. | 법인세 | cof*** | 2024-03-22 | |
| 안녕하세요 당사는 첫 사업연도 법인세 신고를 앞두고 있으며, 첫해는 당기 순손실 -150 이 나왔습니다. 이 경우 자본금과적립금조정명세서 -갑 표를 작성할 때, 1. 자본금의 경우 - 첫해이기에 증가분에 납입자본금을 기입하면 되고, 5. 이익잉여금의 경우에는 증가 분에 -150을 기입해야할까요? .. | |||||
| 65,095 | 질문입니다. | 법인세 | min0*** | 2024-03-22 | |
| 1. 법인사업자는 착한임대인세액공제 소득 또는 이익이 얼마이든 70% 공제대상금액의 70%공제율이고, 중소기업여부와 상관없이 농특세 대상이고 최저한세대상이 아닌것 맞나요? 2. 부동산/임대 성실신고확인비용에 대한세액공제는 중소기업여부와 상관없이...최저한세와 농특세 대상 둘다 아닌것 맞나요? 3. 성실신.. | |||||
| 65,094 | 이자비용 손금불산입 | 법인세 | swtax3*** | 2024-03-21 | |
| <상황> 대표자 아버님으로 부터 7천만원 빌림 - 단기차입금으로 잡음 / 금전대차계약서 작성해둠 금전대차계약서상 매달 5%에 대한 이자비용 지불한다는 내용 있어, 매달 이자비용 지급하고 있음. 해당 이자비용에 대해서 비용 처리 가능할까요? 혹은 손금불산입 처리 해야할까요? | |||||
| 65,090 | 상표권 | 결산 | ma*** | 2024-03-21 | |
| 상표권을 사왔습니다. 상표권 등록도 했습니다. 회계처리를 어떻게 해야 하나요? | |||||
| 65,089 | 만화카페 운영법인 카페관련 기계장치 투자세액공제.. | 법인세 | totw*** | 2024-03-21 | |
| 갑법인은 부동산임대업과 만화 카페를 운영중입니다 카페에서는 커피, 과자, 음식(떡볶기,순대, 한식등)을 만들어서 판매중입니다 질문1 갑법인이 2023년에 취득한 음식점에 사용할 커피머신(2천만원),게임기(15백만원), 같은것이 2023년 법인세 신고시 투자세액공제 받을수 있을까요? 질문2 만약 23년에.. | |||||
| 65,087 | 가지급금등의 인정이자 조정명세서 작성 (당좌대출이자.. | 법인세 | kej0*** | 2024-03-21 | |
| 가지급금등의 인정이자 조정명세서 작성 문의 드립니다. 1. 가수금 가지급금 있는경우는 작성하는게 맞을까요? 2. 이자율선택 [1] 당좌대출이자율로 계산 [2] 가중평균차입이자율로 계산 [3] 제89조제3항제1호에 따라 당좌대출이자율을 적용 [4] 제89조제3항제1호의2에 따라 당좌대출이자율로 적용 어떤 .. | |||||
| 65,086 | 부도어음 부가세신고시 대손세액공제 분개 | 전표분개 | gns*** | 2024-03-21 | |
| 안녕하세요 6개월확정시 부가세신고건 부도어음 2건 매출건 1) 공급가액 : 4,495,000 / 부가세 : 449,500 = 4,944,500 2) 공급가액 : 4.176.300 / 부가세 : 417,630 = 4,593,930 대손세액 : 788,299 부가세신고를 했습니다 대손세액 분개 부탁드려요 | |||||
| 65,085 | 단기매매증권평가이익,단기매매증권처분손실 등 | 법인세 | kej0*** | 2024-03-21 | |
| 단기매매증권평가이익 단기매매증권평가손실 단기매매증권처분이익 단기매매증권처분손실 이렇게 있는경우는 소득금액조정합계표및명세서에서 소득처분 어떻게 처리 해줘야할까요? | |||||
| 65,084 | 고용증대 문의드립니다. | 결산 | divina*** | 2024-03-21 | |
| 질문드립니다. 고용증대 20년 21년 22년 인원이 증가하여 고용증대세액공제를 받았으나 23년도에 인원이 줄어 추징이 발생되었습니다. 이럴경우.. 공제 후 2년이내 감소하는경우 추징이 발생되니 20년도에 공제받았던 금액은 제외하고 21년도부터 공제받은 금액만 추징하면 되는지 궁금합니다. 감사합니다. | |||||
| 65,083 | 대손금조정명세서 작성방법 | 결산 | divina*** | 2024-03-21 | |
| 안녕하세요. 질문드립니다. 회수불능으로 2년 만기된 외상매출금 1,836,372원을 차)대손상각비 / 대)외상매출금 으로 분개했습니다. 충당금이니 이런건 전혀없구요. 이럴경우 법인조정사항에서 대손충당금및 대손금조정명세서를 작성해줘야하나요? 첨부파일에있는 [1]대손금조정에 22번 23번 26번만 작성해주.. | |||||
| 65,082 | 외화통장 잔액 | 법인세 | yi*** | 2024-03-21 | |
| 외화통장 2건에 대하여 1년간 거래가 없음에도 한건은 전기이월액보다 잔액이 증가되었고 한건은 전기이월액보다 잔액이 감액되었습니다. 12.31자 통장 잔액에 대하여 어떻게 처리하면 되는지요? | |||||
