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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
65,239 법인결산 세무조정 법인세 gh***2024-03-26
답변완료
안녕하세요 법인사업자 세무조정 문의건이 있습니다. 법인사업자에서 2월경에 ELT신규 투자 상품으로 5억을 입금하였다가 9월경이 이자수익2천만경(이자수익 원천징수 의무없어 세금 없음)을 받고 해지하고 또다시 10억의 ELT 특정금전신탁으로 예치되었고 위건의 대해 기타 단기금융상품계정으로 처리되어 결산..
65,238 수출법인 외환손익 인식 환율 적용방법 전표분개 totw***2024-03-26
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갑법인이 해외에 수출을 했습니다 2023.04.01 수출 외상매출금 1.5억 / 수출수익 1.5억 2023.06.19 갑법인의 외환통장(A계좌)에 128,000달러 입금됨 2023.06.19일 환율 1,273원 원화 /환산시 160,..
65,237 수출실적명세서 작성 문의 부가가치세 swtax3***2024-03-26
답변완료
수출실적명세서 서식 內 <기타영세율적용>란에는 어떤 경우에 작성하는 것일까요?? 수출신고필증 없이, EMS로 수출했을 경우에도 <기타영세율적용>란에 기입 해야하는걸까요?
65,236 통합투자세액공제 법인세 men***2024-03-26
답변완료
제조업을 영위하는 김포에 거주하는 법인사업장입니다. 기존의 기계 장치가 노후 되어 교체 투자를 하면서 정부 지원금을 일부 받았습니다. 투자 방식 중 국가 등의 지원금 수령에 의한 투자는 투자세액공제가 되지 않는 건가요? 기계장치 전체 금액 3억중 1억 지원을 받았습니다. 지원받은 금액을 제외하고 ..
65,235 자산처리 관련 계정과목 kimdewon20080***2024-03-26
답변완료
폐기물 종합재활용업 허가증을 120,000,000원에 구입했습니다. 자산으로 잡아야 하는지 비용처리 해야하는지 궁금합니다. 자산으로 잡아야하는 경우 해당 허가증의 적절한 고정자산 계정코드가 무엇인지와 감가상각 내용연수 등 처리방법 문의드립니다.
65,234 소득자료명세서 작성 문의 법인세 bangga1***2024-03-26
답변완료
안녕하세요 인정상여 소득자료 명세서 작성과 관련하여 문의 드립니다. 인정상여 부분에 대하여 지난 2월에 실시한 연말정산에 인정상여 금액을 반영하고 원천세 신고(4/10) 예정입니다. 이 경우, (4) 원천징수할 소득세 란에 기재해야 하는 금액이 연말정산 재정산으로 인하여 추가로 납부하는 금액을 기재해야 하..
65,233 업무용승용차 질문드립니다. 법인세 cof***2024-03-26
답변완료
안녕하세요 업무용승용차 관련 비용 질문드립니다. 리스로 임차하던 차량을 23년도 중에 계약이 만료되었습니다. 이 경우에 업무용승용차관련비용명세서 작성에 대해서 질문드립니다. (37)전기이월액 - 이월된 잔액 1000 이고 (38)당기 감가상각비 한도초과액 - 당기 감가상각비 계산 초과액이..
65,232 세금계산서 지연수취 가산세 여부 문의 부가가치세 swtax3***2024-03-26
답변완료
23.10.05날짜로 발행된 세금계산서 內 사업자등록번호가 잘 못 기재된 것을 24.03.26에 발견하여 사업자등록번호만 정정하여 수정세금계산서 발행 하였습니다. 매입자 입장에서는 지연수취 가산세 적용 대상인지 문의 드립니다.
65,231 연구인력개발비공제 법인세 han5***2024-03-26
답변완료
안녕하세요 연구인력개발비중 연구인력비용공제를 하려면 특정협회또는 연구원등록증 (연구원으로 등록) 되어야만 공제가 가능한지요?
65,230 임의감사 법인도 법인세 신고때 부속서류 제출해야 하.. 법인세 jun***2024-03-26
답변완료
첨부파일 확인 부탁드립니다. 동그라미 1번에 외부 감사인에 의한 회계감사를 받아야 하는 법인은 부속서류를 제출해야 한다고 하는데요 원래 회계감사 대상이 아닌데 투자사 요청으로 임의감사를 받는 법인도 제출해야할까요?
65,229 질문입니다. 법인세 min0***2024-03-26
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23년 귀속 24년 법인세 신고시 22년도에 업무용승용차 매각하면서, 한도 17,135,146이 발생했으면 올해 업무용승용차 관련비용 명세서 작성시 전기이월액 17,135,146 손금산입 8,000,000 차기이월액 9,135,146을 작성하는 것 맞나요? 이런경우에…업무용승용차 관련비용명세서에 22년도 매각을 했다고 하더라도 리스트에..
65,228 자본금 증자 관련분개 전표분개 gns***2024-03-26
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22.12.31 자본금 주식수48,000 주당액면가액500원 자본금 24,000,000 1)23.01 주식수 38,000주 무상증자 2)23.05 주식수 14,200주 무상증자 3)23.12 주식수 2,500주 액면가 500원 -> 인수가액 20,000 통장입금내역 50,000,000원 분개부탁드려요 ~
65,227 본점폐업시기에따른 법인세신고 법인세 swtax3***2024-03-26
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안녕하세요! 아래의 상황일때 본지점 통합법인세 신고를 어떻게 진행해야하는지 문의드립니다! <상황> 1. 법인본점 / 지점2개로 운영되던 법인임. 2.법인본점을 6월 폐업 3.지점1을 8월 폐업 4.지점2를 12월 폐업한 상황 (폐업한 사업장 모두 폐업일 이후 법인통장 입출금내역이 발생됨) ..
65,226 근로복지공단 푸른씨앗은 확정기여형인가요? 확정급여.. 법인세 totw***2024-03-26
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법인에서 근로복지공단 푸른씨앗 가입을 했습니다 2023.12.31일 하루에 15백만원을 입금했습니다 확정기여형인가요? 확정급여형인가요? 확정기여형은 매달 법인의 통장에서 조금씩 적급되는것이라 1년에 한번 연말에 낸것은 확정급여형으로 보아야 하나요?
65,225 연구전담부서가 구입한 설비에 대한 세액공제 법인세 2chang***2024-03-26
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안녕하세요 연구전담부서 세액공제 관련 질문이 있어 메시지 드립니다. 1. 회사는 연구전담부서를 운영하고 있습니다. 2. 이 부서는 외부 연구소와 협업을 하고 있는 상태이니다. 3. 이번에 회사는 외부 연구소와 연구과정을 진행하면서 연구에 필요한 설비(1.4억원)을 구매하여 외부 연구소에 비치 보관 하면서..
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