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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
65,342 증빙불비가산세 법인세 kimdewon20080***2024-03-29
답변완료
법인입니다. 사업자가아닌 개인에게 폐배터리를 건당100만원씩 총 1890만원 매입하고 법인통장에서 출금했습니다. 적격증빙자료는 없습니다. 이경우 사업자가아닌 개인에게 매입한 이 비용에대해 법인세신고시 2%가산세를 반영하는것이 맞나요? 사업자가아니라서 1%가산세라는 의견도 검색하면서 찾아서 어떤게 ..
65,341 법인지방소득세 결산 hsb1***2024-03-29
답변완료
안녕하세요 법인세 신고할때 이월인력개발비 세액공제 때문에 납부할 세액이 없어요 법인지방소득세 신고할때 이월 인력개발비 세액공제 동일하게 감면 대상인가요????? 아님 법인세산출세액에서 10% 납부해야하나요????
65,340 법인 폐업시 가지급금문의 법인세 easpor***2024-03-29
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법인 폐업을하게되었습니다. 가지급금이 3천만원정도 남아있는데 이경우 가지급금을 입금안하고 그대로 페업을하게되면 대표 근로소득으로잡히게되나요? 혹시 근로소득등(상여)으로 잡히게된다면 해야할게 무엇이있을까요?
65,338 부가세가산세문의 부가가치세 magic1***2024-03-29
답변완료
부가세 신고시 상대방에서 매입세금계산서 이중발급으로 1건 취소한건을 뒤늦게 확인했습니다 당사는 부가세 신고서 500,000 2건 부가세 신고 수정신고를 할 예정입니다 상대방에서 1월24일 -500,000 발급 당사 수정신고시 납부금액은 세액이 50,000원 발행합니다 그에 가산세 적용되는게 무엇이 ..
65,337 불공제 세금계산서 법인세 dlstjddla1***2024-03-29
답변완료
승용차(불공제) 부가세 신고시 공제로 처리하여 신고하였습니다. 수정신고시 가산세가 어떤게 적용될까요? 전자 세금계산서 입니다
65,335 법인세 과세표분 및 세액신고서 법인세 ty8***2024-03-29
답변완료
안녕하세요? 당사는 일반기업회계기준을 적용하는 외부감사대상법인입니다. 법인세 과세표준 및 세액신고서에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 당사는 2023년 12월에 기존 주주가 사임하고, 새로운 주주에게 주식을 전액 양도하였습니다. 또한, 추가로 유상증자를 실시하였습니다. 이 경우, 주식변동은 '여..
65,333 임원보수, 합산소득에대한 보험료 건강보험 kimdewon20080***2024-03-29
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1, 법인의 등기임원에 대해 급여를 지급하려고합니다. 24년 주5일 40시간 기준 최저임금 2,060,740원으로 알고있습니다. 이 기준보다 적게 지급하려고하는데 등기임원도 최저임금 적용해야하나요? 2. 법인의 근로소득이있어서 사업장가입자로 보험료 납부하고있습니다. 24년에 특허권대여로 개인사업자로 ..
65,332 법인 투자 주식 법인세 men***2024-03-29
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당기중 주식에 투자하여 처분 손익이 발생하였습니다. 총평균법으로 당기 투자 손익을 계산하고 투자자산처분이익으로 정리해 두었습니다. 중소기업특별세액감면을 적용시 소득구분계산서를 작성하는데요. 1. 주식처분한 이익은 개별익금으로 구분하면 될까요? 2. 주식처분한 손실은 개별손금으로 구분?
65,330 법인 대표 인정상여 총급여액 법인세 men***2024-03-29
답변완료
법인의 대표에게 인정이자 부분 상여 처분하였습니다. 법인 대표의 연말정산을 다시 하여야 하는데요. 소상공인 공제부금이 있어요. 법인의 대표자의 총급여액이 7천만원이 넘게 되면 소상공인 공제부금 소득공제가 되지 않을까요? 인정상여 부분을 총급여액으로 보는 것인지 답변 부탁드립니다.
65,329 개인성실사업자에서 법인으로 전환시.. 성실신고대상자.. 법인세 kapsy8***2024-03-29
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안녕하세요 문의드립니다. 22년 귀속에 개인성실사업자였는데 -> 법인으로 전환이 되었습니다. 23년도에 법인세 신고할때 이 사업장은 성실신고대상 사업장으로 봐야하는게 맞을까요?
65,327 특허권 대여 급여 kimdewon20080***2024-03-29
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안녕하세요. 의료기기연구개발,컨설팅업을 주업으로 하는 전문과기술서비스업의 법인입니다. 현재 다른근로자는없고 대표자1인 근로소득신고하고있습니다. 근로소득은 무보수대표로 변경하고, 특허권등록된 대표가 계속적,반복적으로 법인에게 대여함으로써 법인은 기존의 근로소득이아닌 프리랜서사업소득으로 지급하..
65,326 통합고용세액공제의 상시근로자 1년 요건 법인세 jun***2024-03-29
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통합고용세액공제 관련 문의드립니다. 상시근로자를 판단할때 제외사항 중에서 다음과 같이 적혀있던데요 '근로계약기간이 1년 미만인 근로자. 단, 근로계약의 연속된 갱신으로 인하여 그 근로계약의 총 기간이 1년 이상인 근로자는 상시근로자로 본다.' 여기서 이상vs미만이 헷갈려서 문의드립니다...
65,324 법인의 청산에 대해서 문의드립니다. 법인세 kamuk***2024-03-29
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안녕하세요 바쁜시기에 항상 답변 달아주시는점 정말 감사드립니다. 법인이 해산하는 경우에 자산보다 부채가 많다면 임의로 해산을 못하고 법원의 허가를 받아야하는 것으로 알고 있는데요, 1. 이때 자산보다 부채가 많은지 여부를 판단할때 자산이란 가지급금도 포함하는걸까요 ? 2.또한 ..
65,323 수입금액 인식에 대해서 문의드립니다. 법인세 kamuk***2024-03-29
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안녕하세요 건설업종 수입금액인식에 대해서 문의드립니다.. 단기공사이고 인도기준을 적용하려고 합니다. 현재, 세금계산서는 원청의 요청에 의해서 발급해 놓은 상태고 ( 진행률 기준으로 세금계산서를 발급한 상태입니다.) 기말현재 미완성 상태입니다. 외상매출금 88 / 부가세 예수금 8 ..
65,321 전기 퇴직금 미반영분 법인세 han5***2024-03-29
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안녕하세요 *2022년도 퇴직금지급을 *2023년도 확인되었습니다 (질의사항) 1)2023년 회계처리및 세무조정은 어떻게 해야되는지요? 2)2022년 법인세 수정신고때 세무조정은 어떻게 해야되는지요?
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