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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 65,712 | 선발행 세금계산서의 조정 | 결산 | gwxd*** | 2024-04-30 | |
| 개인사업자(성실)이며 제조업인데 공사도 포함된 상황입니다. 당기 총매출 10억 중 2억은 계약금을 발행 한 거라 당기 매출액에서 제외할 때 차)매출 2억/대)선수금 2억 분개하고 수입금액조정명세서에서 2억을 조정하려면 어떻게 처리해야 되나요? 업체에서는 매출은 그대로 두고 이익액에서 조정해달라고 하는.. | |||||
| 65,711 | 출산휴가 | 급여 | ma*** | 2024-04-30 | |
| 배우자 출산휴가 지원금관련 배우자출산휴가 5일은 회사에서 지원금 급여에 포함해서 신고해야하나요? 과세 부분인가요? | |||||
| 65,710 | 해외 배당소득에 대한 종합소득세 신고 문의 | 종합소득세 | bgyjs6*** | 2024-04-30 | |
| 안녕하세요? 항상 좋은 답변 주셔서 감사드립니다 증권사에서 해외배당에 대한 외국납부세액명세서를 받았습니다 제가 알기로는 해외배당은 국내에서 원천징수가 되지 않으면 무조건 종합과세로 신고하고 해외에서 납부한 세금은 외국납부세액공제를 받는 것으로 알고 있습니다 1. 그런데 국내 증권사를 통해 해.. | |||||
| 65,709 | 23년 건강,연금보험 24년 납부 | 종합소득세 | eee*** | 2024-04-30 | |
| 23년도 건강보험,국민연금 미납되어 24년도에 23년귀속 건강,연금보험을 납부하였습니다. 국민연금, 건강보험의 경우 23년 귀속 24년 납부일경우 23년 귀속 종합소득세에서 소득공제 받을 수 있나요? | |||||
| 65,707 | 연금보험 증여세 | 상속·증여세 | abc*** | 2024-04-30 | |
| 부친이 연금보험을 가입하여 수년간 연금보험료를 납부하고 있다가 (계약자 및 수익자 모두 부친) 최근 계약자와 수익자를 아들로 변경하였습니다 (변경일 현재 아직 연금을 수령하지 않음. 연금지급 미개시) <질문> (1)이때 계약변경은 증여세 대상인데 증여세 계산시 평가는 어떻게 하.. | |||||
| 65,706 | 문의 드립니다 | 종합소득세 | tax7*** | 2024-04-30 | |
| 프랜차이즈 권리양수도가 생겼는데, 시설장비 잔존가는 1.3억이고 보증금승계 0.2억으로 표기되어 잇습니다. 전제 양도한 금액은 2억이면 0.5에 대해 영업권 신고를 하면 되는지 궁금합니다. 영업권을 별도 신고 하지 않았다면 양도자만 자진해서 종합소득세때 신고할수 잇는지도 궁금합니다. | |||||
| 65,705 | 아파트 관리사무소에서 받은 매입세금계산서 | 부가가치세 | taxhabit7*** | 2024-04-30 | |
| 고유번호증을 가지고 있는 규모가 작은 아파트 관리사무소입니다 이번에 아파트 수선으로 인해서 매입세금계산서를 고유번호증으로 받게 되었습니다 고유번호증이라서 부가세 공제는 못받는다는 것은 알고 있는데 매입세금계산서합계표 제출을 어떻게 해야 하는건가요? 그리고 세금계산서 합계표 제출을 못할.. | |||||
| 65,704 | 퇴직금 한도 | 급여 | geek7*** | 2024-04-30 | |
| 개인사업자로 직원 퇴직금에 관한 문의드립니다. 1. 법인의 경우 임원퇴직금 한도를 법으로 규정한 부분이 있는데, 개인사업자도 그러한 부분이 있는지요? 근무인원 중 이사 등의 임원으로 직책분류된 분들이 있는데 법인처럼 한도계산에 대한 법이 있는지 문의드립니다. 2. 퇴직금한도가 없다면 일반직원들과 계산.. | |||||
| 65,703 | 법인세 수정신고 | 법인세 | pure*** | 2024-04-30 | |
| 안녕하세요 23년도 법인세 수정신고를 진행하고있는데 기존 법인세등 계산내역보다 세금이 증가했을경우 소득금액조정합계표에 기존 법인세등에 추가로 반영해야하는건가요? 아니면 수정한 회계연도에 추가납부시 전표처리후 입금산입하면 되는가요? | |||||
| 65,702 | 미술품설치 | 종합소득세 | kym*** | 2024-04-29 | |
| 면세사업자입니다. 미술품을 (유리공예작품) 아파트에 설치하려합니다. 계약금(4천만원). 중도금1차(5천만원), 중도금2차(5천만원) 잔금(2천만원) 이렇게 차려대로 받기로했는데 2023년귀속 면세수입금액신고를 아직못했습니다. 23년도에는 계약금만 받았습니다. 이런경우 계약금만 수입금액으로 신고하면 되는지요.. | |||||
| 65,699 | 소득구분계산서 작성시 문의 | 종합소득세 | pck*** | 2024-04-29 | |
| 개인 사업자 종합소득 신고시 (소득구분계산서 ) 작성할때 문의 입니다. 질문1) 개인세무사 사무실은 (중소기업)감면에 해당 안 되나요? 질문2) 전자신고에 대한 세액공제를 받았다면 (소득구분계산서)작성 해 줘야 하나요? 질문3) 소득구분계산서 작성시 잡이익 중 (전자신고세액공제/전자세금계산서발급세액공제.. | |||||
| 65,698 | 종합소득세 신고시 전자신고에 대한 세액공제 문의 | 종합소득세 | pck*** | 2024-04-29 | |
| 개인 세무사 사무실 입니다. 23년귀속(종합소득세)신고 관련 문의 입니다. 23년도 부가세 신고시 (전자신고및전자고지세액공제 )를 받았습니다 (1기) 1,270,000 +(2기)1,130,000 = 2,400,000 23년도 홈택스 전자신고 내역 *법인세(22년귀속) 17건 *종합소득(22년귀속)117건 *성실신고(3건) ------------.. | |||||
| 65,697 | 사업소득지급명세서 수정 신고 문의 | 법인세 | dduck*** | 2024-04-29 | |
| 전년도 사업소득지급명세서의 금액이 잘못 기재되어 수정분으로 제출하였습니다. 가산세를 계산하려면 법인세에 반영을 해야 하는 걸로 알고 있는데 2023년도 법인세 수정신고를 해야 하는 건가요? 아니면 2024년 법인세에 가산세 반영을 해주면 되나요? 별도로 가산세만 정리해서 납부하면 안되는지 궁금합니다. | |||||
| 65,696 | 임대사업자 수입금액 판단 | 종합소득세 | magic1*** | 2024-04-29 | |
| 당사업자는 부동산 임대업을 개인사업자입니다 성실신고대상자 판단문의드립니다 부가가치세신고내역 임대료 480,000,000 간주임대료(부가세신고시) 25,000,000 소득세 신고시 수입금액조정 임대료 480,000,000 간주임대료 -25,000,000(부가세법상)제외 간주임대료 21,000,000(소득세법상)가산 조.. | |||||
| 65,695 | 중간 배당금 및 결산후 배당금 지급 문의 | 법인세 | gh*** | 2024-04-29 | |
| 안녕하세요 법인사업자가 24년3월에 23년귀속 12월말 법인결산을 마쳤습니다. 질문1) 중간 배당금지급 1. 대표이사와 주주1인에게 배당균등지급으로 23년11월에 임시주주총회를 열어 2023년11월15일에 배당금을 지급하고 원천징수 신고 하였습니다.(배당률의 배당금 모두 지급함) 관련건으로 회계처리를.. | |||||
